安徽证监局开展创业板公司2014年年报现场检查工作

          为扎实做好辖区创业板上市公司年报监管工作，安徽证监局围绕监管转型，结合实际，坚持以风险问题为导向，以“五个结合”为原则，合理选取检查对象，明确检查重点，积极着手开展辖区创业板公司2014年年报现场检查工作。

一是现场监管与非现场监管相结合。首先，通过年报审阅、分析和问询等非现场监管工作，深入了解公司，明确风险领域。在非现场监管工作基础上，通过现场检查，以前期确定的问题风险为直接切入点，顺藤摸瓜，全面排查，彻底摸清公司风险底数。

二是直接检查与借力中介相结合。充分发挥审计机构和财务顾问等中介机构的力量，对年报审阅相关疑问以及日常监管关注重点问题，督促中介机构先行核查，提供第一手核查资料。对公司敏感风险事项、中介机构核查不深入的问题，以及根据中介机构初步核查资料需要进一步核实的问题，进行直接监管介入，确保对重要风险点查深查透。

三是常规检查与科技检查相结合。现场检查中，在用好问询相关人员、查阅原始资料、实地走访等常规检查方式的同时，积极探索利用审计软件、财务分析软件等科技手段以及互联网等信息化渠道，快捷采集数据并进行初步筛选和分析，迅速锁定检查内容，丰富现场检查工具和手段，提高检查效率。

四是年报监管与日常监管相结合。为节约监管资源，提高监管效率，本次现场检查在对年报问题关注的同时，还对日常监管关注问题进行核查，如针对今年开展的自愿性信息披露专项督导活动，跟踪上市公司落实情况并抓好现场督导，搜集执行中存在的顾虑与难点，以及下一步完善建议等，达到一举双得的效果。

五是公司监管与中介监管相结合。不仅要核查上市公司的信息披露、规范运作、财务核算、内控制度等情况，还要延伸对相关中介机构工作进行核查，根据公司存在风险问题，进一步关注审计机构年报审计工作、财务顾问持续督导工作、评估机构企业价值评估工作等是否到位。

（安徽证监局公司二处）