安徽证监局召开年报审计回头看座谈会

为做好年报审计工作，促进提高年报审计工作质量，安徽证监局近期召开了年报审计回头看座谈会。在安徽注册的20家具有证券期货执业资格的审计和评估机构主要负责人，在辖区执行年报审计业务的8家异地审计机构主要负责人、相关签字注册会计师和安徽证监局相关业务处室负责人、会计专业小组成员参加了本次会议。唐理斌副局长出席会议并讲话，他充分肯定了2012年年报审计工作取得的成绩，同时指出了问题和不足；他还结合宏观经济金融形势、行业发展态势和监管转型方式等不同层面和角度分析了辖区会计监管形势，并就下一步如何更好发挥审计作用、提高上市公司财务报表披露质量、维护股东特别是中小股东的合法权益提出了明确要求。

一是回顾监管工作，充分肯定年报审计成果。会议对2012年年报审计成果给予了肯定，各审计机构基本能够有效落实我局年报通知要求，圆满完成了年报审计任务，有力地促进了辖区资本市场的健康发展。年报期间，安徽证监局以信息披露监管为核心，严守监管边界，多措并举开展年报审计全程监管，年报审计前，双向互动充分揭示风险事项，年报审计中，现场走访督促审计机构勤勉尽责，年报审计后，结合年报审阅，强化现场检查，切实履行了监管职责。

二是通报检查问题，提出下一步工作要求。会上，安徽证监局通报了年报监管和现场检查中发现的审计机构执业中存在的问题，具体包括：风险意识不足，重要项目的审计证据不够充分；规范意识不够，审计程序执行不到位；责任意识不够，审计报告及审计工作底稿不规范。针对存在的问题，要求审计机构切实整改，不断提高执业质量，确保上市公司财务信息披露质量，同时，明确提出了三项监管要求：强化勤勉意识，切实履行“经济警察”职责；强化责任意识，提高执业质量；强化沟通意识，协作防控风险。

三是交流审计经验，共同提高审计工作质量。会上，在辖区执业的主要审计机构代表分别介绍了2012年年报审计过程中发现的突出问题及执行的相应审计程序，以及值得借鉴的经验做法，并提出了相关合理意见建议，同时，结合当前监管新形势、新要求，就如何选取重要性水平、防范相关审计风险展开了讨论。

召开年报审计回头看座谈会，既为监管部门和审计与评估机构搭建了一次充分交流沟通的平台，同时也为审计与评估机构之间提供了相互学习借鉴的机会，有利于整体提升审计和评估机构执业质量和服务水平，促进中介机构勤勉尽责，为做好2013年年报审计工作奠定良好的思想和认识基础。

(安徽证监局公司一处)