四创电子：规范内控体系，构建腾飞之路

规范内控体系，构建腾飞之路

——四创电子建设企业内部控制规范

建立完善的企业内部控制体系，有效规范企业的管理工作、防范经营中的风险，是维护企业可持续发展的需求和保证。安徽四创电子股份有限公司（以下简称四创电子）贯彻落实五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引，从2012年到2013，历时一年多时间，建立起一套较为完善的内部控制规范体系。

    一、公司概况

四创电子位于合肥国家级高新技术开发区，系中国电子科技集团公司第三十八研究所控股。公司立足公共安全领域，专注雷达电子、安全电子和能源电子三大业务，是集设计、开发、生产与服务为一体的高新技术企业和软件企业。

2004年5月10日，公司于上海证券交易所上市（股票代码：600990），被誉为“中国雷达第一股”，2009年，公司控股华耀电子工业有限公司，进军能源电子领域。2010年，公司荣获国家认定企业技术中心资质；2011年，公司获批首批国家技术创新示范企业和全国电子信息行业优秀企业。

公司拥有强大的科研开发队伍。凭借着1200多四创人的不懈拼搏与创新，公司共获得国家级、部省级科技进步奖项21项，国家专利68项，有的科研成果填补了国内空白。还先后获得ISO9001-2008版质量体系认证、全国二级保密单位资质、武器装备科研生产许可证、民用航空空中交通通信导航监视设备临时使用许可证、国家人事部批准的博士后科研工作站、信息产业部评选的全国信息系统先进集体等一系列资质与荣誉。

公司以“实践创新，追求卓越”为核心理念，坚持“创新观念、创新管理、创新产品、创新知识”的发展内涵，为客户提供品质超群的雷达、公共安全系统解决方案和新能源电子等相关产品和服务，保持公司的健康发展和持续增值，实现股东、员工和社会的多赢共进。

    二、公司内控规范体系建设总体情况

    （一）落实组织机构

四创电子成立了以董事长为第一责任人的组织保障体系，并于2012年3月召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《四创电子内部控制实施方案》。成立了公司内控体系建设项目组，由领导小组和工作小组共同承担，统筹协调内控体系建设工作；设立内控工作专门机构风控审计部，组织协调体系实施；建立了跨部门联动工作机制，全体部门员工积极参与、明确分工、落实责任、共同推进。

（二）内控知识内部宣贯

通过“组织人员参加外部培训”、“ 开展内部培训和讨论”以及“开设内控学习专栏，营造氛围”三大举措在全公司范围内开展多层次的内控知识培训，并建立相关宣传平台，推动氛围营造，培养内控人才和队伍。

    （三）内控体系建设

    按照制定的《内部控制实施方案》分阶段开展内控体系建设工作。

    第一阶段：组织保障及内控启动阶段。确定了董事长为内控实施负责人，成立项目组，聘请安徽国浩管理咨询有限公司为外部咨询机构。2012年3月拟定内控实施方案，经董事会审议后公告，报中国证监会安徽监管局备案。后召开内控项目启动会，正式开展内控体系建设工作。

    第二阶段：内控建设阶段。组织相关业务培训，明确职责；项目组根据内控基本规范和指标对标现有业务，并开展相应业务梳理和一系列风险识别评估等活动。

第三阶段：内控自评和审计阶段。对内开展内控自我评价，外部邀请外部审计机构即大华会计师事务所进驻公司开展预审工作，双线并行。

第四阶段：持续监督及改进阶段。内控是持续优化动态调整的过程，公司将持续监督运行，不断改进。

三、内控体系建设实施的成效

2012年度是四创电子实施内控体系建设的第一年，在公司高度重视的背景下，内控体系建设取得了一定成绩。

    （一）逐步形成从单一制度建设向综合性管理体系转变

    在内控体系建立实施过程过程中，根据企业自身特色，形成了内控程序与企业管理机制结合、控制环境、业务流程、风险评估、关键控制、沟通渠道、监督机制等多维度体系。进一步规范了企业管理行为，提高了管理效益，优化了内部控制环境，进一步完善了管控模式。

    （二）逐步实现了从传统管理向过程监督转变

    通过内控体系建设，帮助公司更好地理解经营过程中面临的各种风险，丰富了公司的风险管理手段，同时增强了全员风险意识，有效控制经营风险。

    （三）逐步从事后监督向过程监督转变

内控体系建设前，很多公司都面临共同的经营特色，即更多关注生产经营活动结果，即事后监督。四创电子结合公司实际情况，在内控体系建设阶段及业务梳理的基础上，综合分析识别了公司风险，并通过确定风险等级、风险点、形成了风险清单等行为，主动实现了经营过程中的关键控制，从而有效实现了从事后监督向过程监督的转变。

四、内控建设及实施的特色经验

(一)统筹推广

四创电子经营范围覆盖雷达、集成电路、广播电视、电子系统工程等多个领域。部门及子公司数量多，业务范围广，业务类型多样化。经过科学设计，全面统筹，采用了“选择试点、总结经验、逐步推广、稳步推进”的原则，分阶段推进和实施内控体系建设。通过在有代表性的职能、业务部门和子公司先行试点，之后逐步推广，全面覆盖。

（二）外效内行

内控建设及实施的过程中注重内控知识培训与交流，一方面，借助先行实施内控体系建设公司的智力成果，有效建立内控系统，另一方面，在公司内部注重培养企业自身内控人才和团队，为内控系统建设长期规范管理奠定基础。

内部控制体系建设是一项涉及面广、工作量大、长期性管理工作，四创电子把内控工作作为一项重点工作和亮点工程进行推进,着力增强内控管理的主动性、积极性,进一步健全内控管理体制,严格内控管理流程,培育良好的内控管理文化,增强广大干部职工的内控意识,确保风险辨识得了、控制得住、化解得好。四创电子因此也将此项工作纳入年度能力建设重点工作，继续加大宣传，通过此项工作的持续开展，完善、推进各项管理工作规范与优化提升，提高公司经营效率和效果，实现公司战略，达到可持续发展。

（安徽四创电子股份有限公司 综合办公室 何依茜）