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中粮生化加强内控体系建设，夯实管理基础
发布日期：2013-8-16 浏览次数：7890
中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“公司”）自2006年底中粮集团入主以来，公司通过转变发展方式，加强体系建设，提高经营管理水平，公司经营业绩实现连续五年增长。虽然公司近年来取得不断进步，但管理层认为，公司管理基础还比较薄弱，风险控制体系还不够健全，管理水平有待进一步提升。
按照中国证监会的规定，2012年1月1日起，主板上市公司全面施行《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》。为此，公司以健全企业内部控制体系为契机，通过全面完善内部控制体系，切实提高管理水平，增强企业竞争力，提升风险控制能力。
公司从2012年年初以来，按照国家五部委发布的《企业内部控制基本规范》及深交所《上市公司内部控制指引》等相关制度的规定，结合公司的内控管理工作的现状，从公司自身的特点和业务发展的实际出发，不断探索，已形成了一套适合自己的内控管理工作的思路和方法，为公司未来的发展打造坚实的管理基础。
一、成立领导机构，推进内控体系的发展
公司管理层高度重视内控项目实施，在董事会层面设立以夏令和董事长为核心成员、其他董事会成员共同参与的项目指挥委员会；在管理层层面，成立项目领导小组，小组以公司总经理张军华为组长，副总经理田勇为副组长，公司领导班子成员为小组成员。
领导小组下设项目执行小组，由内控管理部牵头，成员由内控专员及各职能部门、利润中心主要负责人组成。项目执行小组负责整个项目的建设、培训、督导。按照业务模块和流程分类，在项目执行小组下设立了6个子项目小组，分别为采购组、销售组、财务组、人事组、运营组、综合组，由相应部门总经理和2-3名业务骨干组成，负责具体工作的落实。
二、加强宣传、培训，创造良好的内控氛围
2012年5月，公司组织召开了内控项目启动会，聘请外部咨询机构对公司管理层进行培训，对内控体系建设的工作任务和进度要求进行了明确和部署，营造了良好的内控氛围。
为促进内控管理制度的有效落地，保证内控工作的全面有效完成，公司分步骤组织召开“内控手册发布与制度流程宣贯大会”，对各项管理制度和流程进行宣贯，使公司上下知晓公司的核心制度和流程。2012年11月21日至22日，对公司中层及以上领导及子公司负责人，进行内控制度宣贯和培训；11月26日至30日，对公司高级职员及业务骨干以上人员进行宣贯和培训。通过系统的、有步骤的内控制度宣贯和培训，让内控意识深入人心，推动公司管理水平进一步提升。
三、成立专职内控工作的管理部门
为确保内控工作顺利开展，公司对审计、体系管理等部门进行整合。公司原有的内控工作分别由体系保障部和审计部担任，单一的制度管理与单一的审计监督职能，已无法满足公司经营风险控制与规范化管理的需要。公司设置内控管理部，在审计职能基础上充实了内控体系建设力量，立足于公司内部控制体系的建设维护。内控管理部的设立成为公司内控工作重要的组织保障：
1、弥补了原审计职能的不足，从事后循环审计提前至内控风险防范，由风险提示变为风险防控体系建设。
2、旨在实现内控与内审在经营管理监管中的融合，同时又保持内审的相对独立。
3、在落实制度流程归口管理的同时，实现了制度梳理与内控体系建设的结合。
四、搭建和完善公司内控制度信息平台
由于公司业务规模较大，各业务部门制定的制度较多，不便于制度共享和执行，影响工作效率。为此，公司搭建制度流程发布平台，实现归口统一管理。公司通过内网信息化平台RTX系统，开发“规章制度网络平台”系统，建立规章制度流程发布平台，将现有的192个一级制度发布，方便各业务部门查阅和执行。
公司进一步完善管理制度框架，实现制度分级管理。公司建立了“一级制度指引---内控手册---操作细则---表单”的三级制度管理体系，一级制度指引分23个板块，涵盖公司所有经营管理业务，在23个板块下预定99个业务循环，作为内控管理手册的主要内容。制度框架的建立实现管理制度的分层次管理同时，强化制度之间的衔接性、关联性。
五、梳理公司重点业务流程
公司聘请外部咨询机构，对公司重点业务流程进行梳理和优化，共完成448个重点业务流程的梳理工作。公司通过重点业务流程梳理，对业务职责进行重新界定，对不相容职责对应岗位进行分离，并加强业务流程的细化和规范化。
六、完善内控风险识别
在外部咨询机构的协助下，公司对现有组织结构、业务流程、内部制度及关键控制点的梳理，针对在梳理过程中发现的潜在问题，编制内部控制风险清单。通过内控风险的识别，建立了风险数据库。风险数据库的建立弥补公司在风险管理方面的不足，为风险的有效管控打下基础。
2012年岁末将至，尽管国内国际的经济环境还没有出现明显的改善，但我们相信，内控体系的建立和完善，将成为公司防控风险、提高管理水平的坚实基础。在刚刚结束的中国共产党第十八次代表大会上，国家主席习近平说“打铁还需自身硬”。中粮生化将不断打造自身内控建设工作的钢筋铁骨，去迎接更大的发展和挑战。
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