安徽证监局完成非上市公众公司资金占用首次专项检查

          根据会公众公司部统一工作部署，结合股转系统公司通报的安徽辖区挂牌公司资金占用情况专项自查结果，以及对挂牌公司日常监管掌握的情况，安徽证监局精心组织，周密部署，顺利完成对东芯通信等5家挂牌公司资金占用情况的专项检查。

一、精心组织，周密部署，检查前注重“四个强化”

检查前，安徽证监局认真准备，制定详细的专项检查方案，以“四个强化”做好检查前的准备工作：一是强化组织部署。以风险和问题为导向，抽查5家挂牌公司作为检查对象，拟定检查计划，明确检查内容和方法，并分别组成4个检查小组，旨在提升检查效能。二是强化学习培训。此次检查是安徽证监局首次对非上市公众公司开展现场检查，针对检查人员经验不够，对新三板相关法律法规也较为陌生的情况，组织开展对《非上市公众公司监督管理办法》等新三板相关法律法规集中学习培训，旨在让检查人员更直观掌握挂牌公司法律法规及运作情况。三是强化情况摸底。为更好了解检查对象的详细情况及发展历程，把握公司问题和风险所在，检查人员详细审阅了挂牌公司挂牌以来的相关公告，明确检查重点，拟定检查底稿，旨在现场检查有的放矢。四是强化借力监管。与主办券商沟通，了解券商在持续督导中发现的问题及需要特别关注的事项，旨在进一步明确检查重点和方式。

二、突出重点，查宣结合，检查中注重“问、调、核、宣”

结合非现场监管掌握的情况，以风险问题为导向，检查组从“听、阅、看、宣”四个方面做好现场专项检查工作。首先是“问”，现场约谈公司相关人员及中介机构人员，听其介绍公司简况及规范运作情况，重点询问检查对象公司治理、组织架构及关联方情况，以及对资本市场法律法规的了解情况。其次是“调”，主要调阅公司近两年来信息披露及内部审核资料，重点关注与关联方交易，特别是资金占用方面的信息披露情况。再次是“核”。检查中，重点查看公司往来账款及商业票据账务及核算情况，核查是否存在关联方资金占用情况。然后是“宣”。针对检查中发现的问题，进行“边核查边督改”，同时检查人员“送服务”上门，宣讲有关法律法规进行，督导公司提高规范运作水平，坚决防止大股东及其关联方资金占用的问题再次发生。

三、落实整改，加强培训，检查后注重“整改、督导、惩戒、培训”相结合

本次检查不仅发现4家公司存在实际控制人、大股东及其关联方资金占用问题，还发现存在其他较为突出的问题：一是部分公司法律法规意识不强，对接受派出机构的监管认识不够，影响了检查工作的效率和进度。二是规范运作意识较弱，如：部分挂牌公司存在召集董事会会议的通知方式不符合公司章程的规定；无“三会”记录；财务核算不规范；信息披露不及时、不准确等情况。

针对以上问题，结合新三板公司监管理念，安徽证监局将以“整改、督导、惩戒、培训”相结合，督促公司整改落实，提升规范运作意识和水平。第一，督促整改落实。约谈公司董事长及有关人员，督促立即整改落实。第二，加强券商督导。督促主办券商持续做好相关挂牌公司规范运作培训和持续督导工作。第三，采取监管措施。待公众公司部对整改对象及整改内容作出统一部署后，安徽证监局将及时采取相应监管措施。第四，强化规范培训。商请股转公司适时派员，对挂牌公司开展有关证券法律法规及公司规范运作专项培训，提升挂牌公司规范运作意识和能力。

（安徽证监局公司监管处）